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专业责任保险

更新: 2020年12月08 更新历史记录

专业弥偿保险(PII), 对所有持有执业证书并从事公共执业的ICAEW成员是强制性的. PII是许多法规的要求.

规定 有关审计, 破产, 遗嘱认证, 投资业务(《美高梅mg电玩》)和执业证书(PC)的资格要求均要求会员和公司遵守ICAEW的规定 PII规定. PII条例详细规定了所需的保险金额, 保险公司和保险公司必须使用的政策措辞.

没有PII的练习被认为是一件非常严重的事情.

提前准备您的专业赔偿保险续保

PII市场的变化

ICAEW的PII委员会意识到,随着一些保险公司完全退出会计师的PII市场,PII市场在过去18个月里出现了硬化现象. 这些发展可能意味着公司发现更新保险比以前更具有挑战性(和/或耗时). 这也可能意味着公司发现他们的保费显著增加. 基于这个原因,建议公司 尽早为续保作准备,并在一开始就向保险公司提供完整及准确的资料,以确保保险续保顺利进行或转移至其他保险公司.

一般, 保险公司正在更严格地审查他们愿意接受的风险,以及他们将为保险设定的价格. 这可能会特别影响有索赔/通知历史的公司和/或涉及正在进行的法律行动的公司和/或从事保险公司认为风险较高的活动的公司(如, 缓解税收的计划, 投资建议, 破产, M&A、及审计工作).

因此,PII委员会建议公司 提前为续签做好准备 在购买保险时,他们会听取值得信赖的、有信誉的经纪人或其他顾问的建议. 的 Committee recommends firms discuss their placement strategy with their broker to ensure access to a number of different insurers; specifically, 公司可能希望澄清他们的经纪人是否是“整个市场”的经纪人.

专业标准pi经理, 萨拉·简·格欧文, 加入小实践社区,讨论如何避免昂贵的PII错误.

Covid-19的影响

公司应注意,由于病毒和封锁,经纪人和保险公司可能会延迟答复询问. 再一次, 公司应尽早准备续保,但如果他们无法在当前保单到期前获得新保单, 他们应该注意到,他们的最后一个保险公司是根据 最小的批准 将保险期限延长30天的措辞(见第D3条).

在这个困难时期,当现金流可能不太确定的时候,公司可能会努力满足增加保费的成本. 如果是这样的话, PII委员会建议公司与他们的经纪人/保险公司讨论是否可以提供其他付款条款. 公司也应该意识到 最小的批准 除非保险人和被保险人双方书面同意取消保险单(见第C11条),否则不得取消保险单。.

公平陈述的义务

保险公司有法律义务公正地说明投保或续保的风险. 因此, 为了保障索赔可得到的赔偿,如果发生索赔, 公司在投保或续保以下保险时,必须公开和透明地向其保险公司/准保险公司说明:

  • 他们所从事的活动;
  • 他们的索赔历史和任何潜在的索赔(或怀疑索赔的理由-“情况”);
  • 风险管理策略;
  • their approach to managing Covid-19 related disruptions; and
  • 他们的纪律/监管历史.

在续保程序开始时,应提供深入和完整的资料,以使建议对保险公司更具吸引力, 并协助保险公司就是否会提供保险条款作出及时回应.

Covid-19和索赔

新冠肺炎疫情对企业和经济造成的破坏,可能会导致向会计师和其他专业人士提出的PII索赔增加. 因此, 会员应确保已阅读并完全理解其公司PII政策的条款. 如果有不清楚的地方,建议公司向公司的经纪人澄清.

公司安排封面的指南

ICAEW的专业标准部门与您分享关于PII的最新建议,以及确保PII覆盖中没有缺口的重要性:

2015年《美高梅mg电玩》引入的公平陈述义务导致了PII的一些变化:

参与保险公司名单

您必须从一家保险公司购买PII规定的保险 参与保险公司. 这些保险公司已同意满足ICAEW最低批准的政策措辞的要求. 保险公司在名单上并不意味着ICAEW已对该保险公司的适用性进行了独立的核查. ICAEW建议您在投保或续保时,应调查当前的评级,并与您的经纪人讨论这些保险公司的适用性.

现行专业弥偿保险(PII)规例

PII最低批准政策措辞

非会员可以 下载订购表格 索取ICAEW最少批准的政策措辞.

如果保险公司不使用PII最低保单措辞,则保险公司必须添加 条件差异背书.

条件差异条款

所有参与的保险公司都同意按照ICAEW批准的最低措辞提供保险. 许多保险公司使用他们自己的政策措辞和, 在某些情况下, 这将包括在最低措辞要求的封面之外的封面扩展. 使用不同保单措辞的参与保险公司还必须在保单中包含“条件差异”(DIC)条款, 作为额外的保障, 在没有明确DIC子句的情况下, 它将被视为适用. 在投保人和保险人之间发生纠纷时, 条件差异条款应确保ICAEW的最低措词超过保险人措词中对被保险人不利的任何条款. 

所有符合ICAEW规定的保单应包括DIC条款,ICAEW与每个保险公司的合同中都有规定,公司应执行这一要求. 如果您需要更多的信息,请 成员.information@walljchina.com.

PII和避税计划

专业赔偿保险公司对提供避税和减税计划建议的保险公司持谨慎态度. 最初,保险公司将试图通过提案表格上的问题来识别这些公司. 然后,他们可能会要求这些公司完成一份进一步的问卷调查,其中会有更详细的问题,包括公司正在做什么,以及公司为将索赔风险降到最低而采取的措施. 根据公司的回答, 然后保险公司将决定是否为该公司投保以及支付的保险费.

此外,保险公司也在对那些只向客户介绍避税和减税方案的公司的做法进行评估.

因为这种增加的审查, 更新过程可能比以前更长, 尤其是在必须找到新的保险公司的情况下. 因此,公司被建议比过去更早开始这一过程.

指南第8节, 税务方面的专业行为, 为公司提供如何处理税收计划的建议, 包括如果唯一的参与是介绍给其他公司.

ICAEW的 订婚信Helpsheet 包括由税务学院为税务从业人员提供的有关专家和特别税务咨询服务的材料.

如果我的公司无法获得PII怎么办?

如果贵公司无法在保险市场获得PII, 它可以申请进入指定的风险池,申请为期两年的"紧急"保险,以便继续执业. PII条例第4节规定了无法在市场上获得保险的公司或成员的程序

我该怎么告诉我的客户我的个人隐私?

根据《美高梅mg电玩》的要求, 你必须向客户披露你的个人信息.

关于我的PII,我应该告诉ICAEW什么?

如果你是一个PC机持有者, 美高梅mg电玩将在您的PII续期日期前大约一个月向您(或您的公司)发出年度申报表. 周年申报表的个人信息部分会询问有关个人信息的信息.

我停止练习后还需要PII吗?

是的,在你停止练习之后,确保你之前的练习有“收尾”的掩护是非常重要的. 这是为你在实习期间完成的工作,但在实习结束后产生的索赔. 这一要求符合您自己的利益,无论您是否认为将来可能有要求.

当你的公司停止时,满足需求

公司停止, 该公司的实际成员必须确保合规的保险至少有两年的时间, 此后,他们必须尽最大努力在未来四年维持符合规定的径流覆盖(第2条).8).

建议任何保险的条款和范围与任何先前的合格保险相同. 您应每年继续评估您对此类保险的需求,直到您确信不可能提出索赔为止. 建议你在停止练习后,考虑保持径流覆盖6年.

当你停止练习的时候再复习要求

如果某一成员(而不是整个公司)停止执业,则该成员必须尽其最大努力,确保其在符合ICAEW规定的安排范围内. 保险应在其终止后至少两年内到位(规例2.7). 您可以在持续执业的保单下提供附带保险,或者您可能需要购买单独的保单.

如果你以前的做法已经保证在当前的封面中包含你的竞选封面, 你必须记得检查它是否能继续覆盖你至少两年. 在这段时间结束时,你应该考虑是否需要继续工作. 如果你正在考虑退休/退出策略,那么你应该和你的经纪人谈谈选举的保障.

如果我不从事公共执业活动,是否需要PII?

如果你拿着个人电脑,但不参与公共活动,你就不需要个人电脑. 如果你决定继续练习的话, 你将立即要求PII,并应通知会员注册主任你已返回执业.

美高梅mg电玩

T +44 (0)1908 248 250
E 成员.information@walljchina.com

参与保险公司名单

PDF (311kb)

PII规定的保险必须从参与的保险公司获得.

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